Il arrive que malgré toutes vos démarches, un client ne règle pas sa facture. Pour que votre comptabilité reflète correctement la réalité et retirer ce montant de votre encours (paiements en attente), vous devez procéder à l'annulation de cette créance.
La méthode légale et comptable pour annuler une facture déjà finalisée sur Henrri est d'émettre un document inverse : l'avoir. Cette opération est nécessaire même si la prestation ou la livraison a été entièrement réalisée.
Pourquoi un avoir, même si la prestation a été faite ?
L'Avoir pour impayé est une écriture comptable. Il a pour seul objectif d'annuler la dette du client dans vos livres comptables (votre créance) et de retirer la somme correspondante de votre Chiffre d'Affaires pour éviter que vous ne soyez imposé sur un revenu jamais perçu.
L'émission de l'Avoir n'annule en rien la réalité de la prestation ou la livraison effectuée. C'est la démarche standard pour transformer l'impayé en « perte » comptable.
Étape 1 : Créer l'Avoir pour annuler la facture
Voilà comment faire pour créer l'avoir lié à cette perte (ou « radiation de créance ») :
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Identifiez la facture initiale : Rendez-vous dans la liste de vos documents et trouvez la facture concernée par l'impayé.
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Transformez en Avoir : Utilisez la fonction de transformation du document (via le menu Actions, Passer le document en..., Avoir ) pour créer un Avoir à partir de cette facture.
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Vérifiez les montants : L'Avoir doit automatiquement reprendre le montant total de la facture en négatif. Ce montant négatif annule l'écriture positive de la facture initiale.
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Ajoutez la mention cruciale : Il est indispensable d'ajouter une mention spécifique sur l'Avoir pour justifier la nature de cette annulation. Par exemple : « Annulation de créance suite à impayé définitif ».
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Finalisez l'Avoir : Validez et finalisez ce document. Une fois finalisé, il est enregistré dans votre comptabilité.
Étape 2 : Compenser les documents et les retirer du suivi des paiements
Pour que la facture impayée et l'avoir compensateur disparaissent de votre tableau de bord des paiements en attente sur Henrri, vous devez enregistrer manuellement la compensation :
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Allez dans l'onglet « Enregistrer un paiement ».
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Sélectionnez les deux documents qui s'annulent : la facture impayée (montant positif) et l'avoir créé (montant négatif).
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Dans la liste déroulante « Type de paiement » (en haut à droite de l'écran), sélectionnez l'option « Avoir ».
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Le « Montant à saisir » devrait être de 0 € puisque les deux documents se compensent parfaitement.
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Validez : Cliquez sur « Ok » en haut à droite pour enregistrer cette compensation de 0 €.
Cette action retire la facture et l'avoir de votre liste de suivi des règlements sans générer de flux bancaire.
⚠️ Ce qu'il faut savoir
- L'Avoir est obligatoire : La loi (Art. 286 et 1770 du CGI) interdit de supprimer une facture finalisée. L'Avoir est la seule méthode légale pour annuler l'écriture comptable d'une facture.
- Compensation interne : La manipulation de l'Étape 2 est une action de **compensation logicielle** pour mettre à jour le statut du client dans Henrri. Elle ne correspond pas à un mouvement réel sur votre compte en banque.
- TVA : Si la TVA a été facturée initialement, elle est également annulée via l'Avoir. Cette démarche est essentielle et peut vous permettre la récupération de la TVA due (selon votre régime d'imposition et sous certaines conditions légales). Nous vous conseillons de valider ce point avec votre Expert-Comptable.
- Preuve : Conservez bien toutes les preuves de vos démarches de recouvrement qui justifient le caractère irrécouvrable de la créance.
Questions fréquentes associées
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Vous avez fait un avoir par erreur ? Voici comment l'annuler.
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Vous avez besoin de facturer des pénalités de retard à un client ?
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Pour rappel, une facture n'apparaît dans « relancer une facture » que si sa date d'échéance est dépassée.